運転資金

Working Capital / Operating Funds

うんてんしきん

コンピタント株式会社

運転資金とは、商品の仕入、経費の支払い、買掛金・支払手形の決済など通常の業務で必要となる資金のこと。
運転資金の概念としては、仕入から販売代金回収までのサイクルで必要とされる資金を指すが、一般に運転資金と言う場合、流動資産の総額を指す場合と、流動資産から流動負債を差し引いた金額を指す場合が多い。

運転資金のうち、特に業容拡大のために必要となる資金を増加運転資金、季節性の支払等のために必要となる資金を季節資金と呼ぶ。

流動負債 流動資産 流動比率 運転資本 設備資金 季節資金 減産資金